Прогнозирование денежного потока предприятия по основной деятельности

В управлении денежными средствами возможны следующие проблемы:

отсутствие полной оперативной информации по источникам денежных поступлений, о суммах и сроках предстоящих платежей;

финансовые потоки разрознены и несогласованны во времени;

запросы на финансирование часто не соответствуют реальным потребностям;

решения о привлечении кредитов принимаются без необходимой оценки.

Управление денежными потоками особенно важно для организации с точки зрения необходимости:

управление оборотным капиталом (оценки краткосрочных потребностей в наличных средствах и управления запасами);

планирование временных параметров капитальных затрат;

управления капитальными потребностями (финансирование за счет собственных средств или кредитов банка);

управления затратами и их оптимизации с точки зрения более рационального распределения ресурсов предприятия в процессе производства;

управления экономическим ростом.

Таким образом, прогнозирование движения денежных потоков предприятия способствует формированию дополнительных инвестиционных ресурсов для осуществления финансовых инвестиций, являющихся источником прибыли.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Рассмотрев движение денежного потока и его прогнозирование, можно сделать вывод, что денежный поток - это движение денежных средств в реальном времени. По сути, денежный поток - это разность между суммами поступлений и выплат денежных средств компании за определенный период времени. Как правило, за этот промежуток берется финансовый год. В основе управления денежными потоками лежит концепция денежного кругооборота.

Управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера и включает в себя:

) расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл);

) анализ денежного потока;

) прогнозирование денежного потока.

Ключевым моментом управления ликвидностью бизнеса является цикл денежного потока (финансовый цикл).

Финансовый цикл представляет собой время, в течение которого денежные средства отвлечены из оборота. Другими словами, финансовый цикл включает в себя:

) инвестирование денежных средств в сырье, материалы, полуфабрикаты и комплектующие изделия и другие активы для производства продукции;

) реализацию продукции, оказание услуг и выполнение работ;

) получение выручки от реализации продукции, оказания услуг, выполнения работ.

Прогнозирование потока денежных средств позволяет предвидеть дефицит или излишек средств еще до их возникновения и дает возможность за определенное время скорректировать поведение фирмы.

Одним из условий финансового благополучия предприятия является приток денежных средств. Необходимо управлять движением денежных потоков, а для этого на первом этапе анализируется доля денежных средств в составе текущих обязательств.

Можно определить решения, приводящие к росту денежных средств:

- Привлечение заемного капитала;

- Увеличение текущих (краткосрочных) обязательств;

- Уменьшение внеоборотных активов, например, через продажу или применение ускоренной амортизации;