wwwGreatFin
Большие финансы

Оценка ликвидности и платежеспособности

- наиболее срочные обязательства (кредиторская задолженность и кредиты банка, сроки возврата которых наступили);

- среднесрочные обязательства (краткосрочные кредиты банка);

- долгосрочные кредиты банка и займы;

- собственный (акционерный) капитал, находящийся постоянно в распоряжении предприятия.

Баланс считается абсолютно ликвидным, если:

Изучение соотношений этих групп активов и пассивов за несколько периодов позволит тенденции изменения в структуре баланса и его ликвидности.

денежный поток управление ликвидность

Таблица 2.5 - Анализ ликвидности предприятия

На начало года

ПАССИВ

На начало года

Платежный излишек или недостаток

АКТИВ

На начало года

2010

2011

2010

2011

2010

2011

Наиболее ликвидные активы с.250+с.260

485

1172

Наиболее срочные обязат. с.620+с.630

18533

20678

-18048

-19506

% к итогу

0,31

0,46

% к итогу

11,91

8,16

Быстро реализуемые активы с.215+с.240

13577

24858

Краткосрочн. пассивы с.610+с.660

48770

63094

-35193

-38236

% к итогу

8,73

9,8

% к итогу

31,35

24,88

Медленно реализуемые активы с.210+с.220+с.230 -с.215+с.270+ +с.140-с.216

66047

86714

Долгосрочные пассивы с.590

17899

45621

48148

41093

% к итогу

42,46

34,2

% к итогу

11,51

17,99

Труднореализуемые активы с.110+с.120+с.130 +с.135

75446

140824

Постоянные пассивы с.490+с.640+ с.650-с.216

70353

124175

5093

16649

% к итогу

48,5

55,54

% к итогу

45,23

48,97

Баланс с.300-с.216

155555

253568

Баланс с.700-с.216

155555

253568

х

х

% к итогу

100,0

100,0

% к итогу

100,0

100,0

х

х

Перейти на страницу: 1 2 3 4