Улучшение финансового состояния предприятия в результате снижения кредиторской и дебиторской задолженности, а также снижения себестоимости

где - сумма экономического эффекта, полученного от снижения дебиторской задолженности;

ДЗ - сумма фактической дебиторской задолженности;

Зск - потери от скидки;

Здз - затраты, связанные с организацией кредитования покупателей (произвольные).

В нашем случае потери от скидки составят:

(тыс.руб.).

Отсюда:

(тыс.руб.).

Таким образом, эффект предприятия при предоставлении в 10-дневный срок скидки 5%, составит 16050 тыс.руб.

На данном предприятии, для наиболее эффективного результата, предлагается принять в штат специалиста по управлению дебиторской задолженностью.

Специалист будет собирать данные о клиентах в систему (базу данных). В этой системе будет размещаться информация о контрагентах, нарушающих условия оплаты. Должна быть создана система балльной оценки надежности контрагента на основании анализа работы с ним.

Все контрагенты объединяются в группы по уровню надежности:

- группа риска;

группа повышенного внимания;

группа надежных клиентов;

"золотые клиенты".

Оценка надежности контрагентов производится на основании срока работы с клиентом, объема продаж клиенту и объема просроченной задолженности данного клиента на конец периода. Эти обязанности будут внесены в должностную инструкцию специалиста. Специалист в организационной структуре будет подчиняться начальнику экономической группы. Рассмотрим расходы, связанные с этим мероприятием:

Таблица 11 - Дополнительные затраты в связи с наймом специалиста по управлению денежными потоками, тыс.руб.

Итак, совершенствование структуры управления денежными потоками обойдется предприятию в 226,8 тыс. руб.

Однако данные затраты вполне приемлемы, т.к. результатом работы данного сотрудника должно стать максимальное использование возможностей сокращения финансового цикла и получение дополнительного дохода от временно освободившихся денежных средств за счет: