Рассчитать ТФП на начало и конец операционного периода. Рассчитать дополнительные затраты для финансирования ТФП?

Текущие финансовые потребности могут определяются по формуле:

ТФП = З + ДЗ - КрЗ, (2)

где З - запасы сырья, материалов, незаконченной и готовой продукции; ДЗ - дебиторская задолженность;

КрЗ - кредиторская задолженность.

ТФП1 кв = 240 + 450 - 200 = 490 тыс. руб. (3)

ТФП2 кв = 532,5 + 625 - 400 = 757,5 тыс. руб. (4)

Текущие финансовые потребности увеличились к концу периода. Это означает, что действуют неблагоприятные факторы для финансового состояния предприятия, а именно замораживается средства в запасах и покупателям и заказчикам предоставляется длительная отсрочка в оплате продукции.

ТФП2 кв. - ТФП1 кв. = 757,5 - 490 = 267,5 тыс. руб. (5)

Для покрытия текущих финансовых потребностей предприятие вынуждено взять краткосрочный кредит под 10%.

Для компенсации дополнительных затрат для финансирования ТФП предприятию придется брать кредит под 10% в размере:

,5 *1,1 = 294,25 тыс. руб. (6)